> For the complete documentation index, see [llms.txt](https://edu.sittax.com.br/sittax-base-conhecimento/llms.txt). Markdown versions of documentation pages are available by appending `.md` to page URLs; this page is available as [Markdown](https://edu.sittax.com.br/sittax-base-conhecimento/base-tecnica/apuracao/gerar-apuracao.md). # Gerar Apuração Esta é a tela principal de apuração do sistema, essencial para consolidar e analisar todas as notas fiscais importadas, aplicando automaticamente as regras de exceções de impostos como PIS, COFINS e ICMS. Este painel centraliza as operações fiscais, permitindo a transmissão de apurações, geração de relatórios e gestão de anexos. Ele fornece uma visão completa dos valores apurados, incluindo receitas, devoluções, RBT12 e RBA, além de calcular o DAS e distribuir impostos. O painel de auditoria alerta sobre possíveis inconsistências, garantindo a precisão e conformidade dos dados fiscais, tornando-se crucial para a gestão tributária eficiente da empresa.\ \ Ao abrir o menu de gerar apuração, um dashboard informativo será informado:
Deste modo, esse dashboard é separado em duas partes: * **Informativa**, que se trata da visualização e dos avisos, demonstrando os valores e a distribuição dos impostos, ela é a responsável por processar as regras de ICMS, PIS/COFINS, exceções de itens, distribuir as notas entre seus respectivos anexos e demonstrar os valores finais que serão transmitidos. * **Operacional**, onde é possível realizar a transmissão, fechamento da apuração, impressão da guia DAS e impressão de relatórios. Toda a operação nessa tela é feita nos botões de ações, que ficam no cabeçalho da tela. *** ## Visualizando as informações do Dashboard Dentro das informações mostradas nos relatórios do Dashboard, algumas se destacam para a análise e para auditoria, trazendo mais assertividade ao processo de apuração e sua conferência:
**Item 1: Separação por Anexos** A apuração é organizada por anexos, mostrando todos os anexos pertencentes ao CNPJ da empresa. As notas são anexadas aos seus respectivos anexos, permitindo tanto a visualização exclusiva de cada anexo quanto uma visão completa dos impostos na aba "Geral".
**Item 2: Receitas e Devoluções** Este item apresenta as receitas e devoluções consideradas no cálculo da apuração. Ele exibe a receita de produtos, serviços, devoluções de vendas e a receita líquida, que é a soma das receitas de produtos e serviços subtraída das devoluções. **Item 3: Faturamento** Aqui são mostrados o RBT12, que é o faturamento dos últimos 12 meses, e o RBA, que representa o faturamento de janeiro até a data de vigência da apuração. **Item 4: Percentual sobre a Receita e cálculo DAS**\
1. **Valor do DAS**: Este painel mostra o valor total do DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional) já com a alíquota efetiva calculada, nesse relatório é possível ver como a porcentagem sobre a receita. \ Obs: A porcentagem mostrada nesse relatório se referencia ao valor da guia das sobre a receita total, não se trata da alíquota efetiva. 2. **Percentual da Receita**: Este painel exibe a base de cálculo dos impostos em termos percentuais, detalhando como a receita está sendo distribuída entre os diferentes impostos. 3. **Produtos**: Este painel mostra a divisão em valores absolutos dos diferentes impostos que compõem a apuração, facilitando a visualização dos valores destinados a cada tipo de imposto.
### Painel de Auditoria No painel de auditoria, é disponibilizado alguns avisos e advertências sobre a situação atual da apuração.
Esses avisos, são os mesmo que aparecem no painel do contador ao clicar em uma empresa, porém, aplicados para o menu de apurações, para visualizar o aviso por completo basta passar o cursor em cima dos avisos. Os avisos consistem em:
1. **Certificado** * Tem como objetivo mostrar a situação do certificado digital e sua data de vencimento 2. **Faturamento** * Avisa sobre a situação do faturamento sob uma visão de cálculo do RBT12, caso falte algum faturamento de um mês anterior ou atual, será mostrado aqui nessa advertência. 3. **CNAE** * Confirmar que todos os códigos de atividades econômicas (CNAE) cadastrados para a empresa estão corretos e atualizados. Este aviso se refere ao cadastro da empresa e evidencia se algum CNAE não é permitido pelo Simples Nacional. 4. **Inconsistências de Notas** * Identificar quebras de sequência ou outras inconsistências nas notas fiscais emitidas ou recebidas pela empresa. Ao importar notas fiscais para a apuração e houver quebra de sequência de numeração é necessário dar ciência ou corrigir as notas para prosseguir com a apuração. 5. **Inconsistências de CFOP** * Identificar erros nos códigos fiscais de operações e prestações (CFOP). Este aviso mostra os CFOPs onde foram encontradas correções pelo Sittax. Ao identificar uma regra ou lei aplicável a um NCM, o aviso mostra quais produtos e notas terão seus CFOPs alterados para a realização da apuração. Ao clicar no aviso, é possível ver um relatório demonstrativo das correções que o Sefaz fez:
6. **Guia DAS Vencida** * Alertar que a guia de recolhimento do Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS) não foi transmitida. Este aviso é baseado na competência (Mês/Ano) selecionada no cabeçalho do sistema e mostra se existe alguma Guia DAS que passou da data de vencimento ou não foi emitida de acordo com o E-CAC. 7. **Distorção de Alíquota** * Detectar possíveis distorções na alíquota efetiva do Simples Nacional. Este aviso alerta sobre a falta ou alterações bruscas de faturamento nos últimos meses, qualquer impacto direto no valor da alíquota da receita do Simples Nacional será referenciado. 8. **Exceção PIS/COFINS** * Informar sobre qualquer erro ou exceção encontrada na apuração dos impostos PIS e COFINS. Este aviso refere-se à aplicação das regras de exceções PIS/COFINS sobre NCMs que não tiveram as sugestões acatadas ou cadastradas no sistema, o Sittax por meio desse aviso registra as alterações feitas e ao clicar no aviso disponibiliza a visualização das correções de PIS/COFINS.
9. **Exceção ICMS** * Informar sobre qualquer erro ou exceção encontrada na apuração do imposto ICMS. Este aviso refere-se à aplicação das regras de exceções ICMS sobre NCMs que não tiveram as sugestões acatadas ou cadastradas no sistema, o Sittax por meio desse aviso registra as alterações feitas e ao clicar no aviso disponibiliza a visualização das correções de ICMS.
Para aplicar as correções sugeridas, basta acessar Regras Tributárias -> Exceção PIS/COFINS ou Exceção ICMS e acatar as regras sugeridas. Após isso, é necessário que a apuração esteja aberta para as novas regras sejam aplicadas para corrigir a apuração.
## Operando a tela de apuração A operação da tela de apuração é bem simples, ela consiste abertura e fechamento da apuração, transmissão, emissão de relatórios de conferência, etc. Toda a operação pode ser realizada nos botões do cabeçalho, no topo da tela:\
### Ações Ao clicar no botão "Ações" as opções mostradas dependem de como está a apuração, se ela estiver fechada, ao clicar no botão irá aparecer somente a opção de transmitir a apuração:
Após realizar a transmissão, novas opções serão disponibilizadas como por exemplo:
Dentre as opções, é possível: * Retransmitir a apuração novamente, para gerar uma nova DAS; * Gerar o arquivo e imprimir a DAS; * Enviar a DAS ao e-mail cadastrado no cadastro da empresa. ### Outras Ações No botão à direita, em "Outras Ações", é possível acessar outras operações dentro da tela de apuração. Dependendo do estado da apuração (caso já houver sido transmitida ou não) são disponibilizadas outras opções.\ \ Caso a apuração não tenha sido fechada e transmitida, será mostrado as seguintes opções:
* Relatório de Conferência: Disponibiliza um relatório em excel que visualiza a tributação por produto das notas. * Gerar Relatório: Permite a impressão do dashboard, imprimindo todas as informações de receitas e tributação, além do painel de auditoria. * Fechar Apuração: Fechar uma apuração determina com que ela não sofra mais alterações em seus valores, notas importadas e regras acatadas com a apuração fechada não terão efeito, apenas se for aberto novamente que as atualizações serão contabilidade. Tanto o fechamento quanto a transmissão ficam demarcados em um aviso no cabeçalho da tela de apuração:
Em caso de uma apuração fechada ou já transmitida, as seguintes opções serão disponibilizadas:
* Relatório de Conferência: Disponibiliza um relatório em excel que visualiza a tributação por produto das notas. * Gerar Relatório: Permite a impressão do dashboard, imprimindo todas as informações de receitas e tributação, além do painel de auditoria. * Declaração: Faz o download do documento declaratório de arrecadação do Simples Nacional. * Gerar Novo DAS: Retransmite a apuração gerando um novo DAS. * Abrir a Apuração: Tem como função reabrir a apuração, descongelando o cálculo da apuração.